Takarék Nyugdíj-előtakarékossági Számla
A Takarék Nyugdíj-előtakarékossági Számlán szabadon dönthet nyugdíjcélú megtakarításairól, amelyek adómentesen és akár adó-visszatérítéssel gyarapodhatnak.
A Takarék Nyugdíj-előtakarékossági számlával (NYESZ) rendelkező, előtakarékoskodó Ügyfelek az általuk befizetett összeget – saját döntésüknek megfelelően – forintban denominált befektetési jegybe, Budapesti Értéktőzsdén forgalmazott részvénybe, Magyar Állampapírba fektethetik be. A számlatulajdonos a NYESZ számlán elhelyezett befizetéseinek összege után egyrészt adó-visszatérítésre jogosult, másrészt befektetéseinek nyeresége és hozama adómentességet élvez (kivéve az osztalékot) a számláról teljesített, nyugdíjszolgáltatásnak minősülő kifizetés, átutalás, átvezetés esetén.
Nyugdíjszolgáltatásnak minősül a NYESZ számlán lévő követelés, amennyiben az Előtakarékoskodó a NYESZ számla felmondásának időpontjában igazolni tudja, hogy jogosult az SZJA tv. 3. §-ának 23. pontjában meghatározott nyugdíjra, és a felmondásra
- 2013. január 1. előtt megnyitott számlák esetében a számlanyitás adóévét követő harmadik (vagy későbbi) adóévben,
- 2013. január 1. után megnyitott számlák esetében a számlanyitás adóévét követő tizedik (vagy későbbi) adóévben
kerül sor.
2013. január 1-jét követően megnyitott NYESZ számlára elhelyezett befektetéseken keletkező hozamok adómentessége az alábbiak szerint érvényes:
| A NYESZ számla megszüntetésének időpontja | Nyugdíjszolgáltatásnak minősülő számla megszüntetés | Nem nyugdíjszolgáltatásnak minősülő számla megszüntetés |
|---|---|---|
| Számlanyitás adóévétől számított 3. adóéven belül | Az adóvisszatérítés visszafizetése 120%-on és az adómentesség elvesztése, azaz a hozamok leadózása egyéb jövedelemként | |
| Számlanyitás adóévétől számított 3-10. adóév között | Adómentesség elvesztése, azaz a hozamok leadózása egyéb jövedelemként, azonban az adó-visszatérítés megtartható | Az adóvisszatérítés visszafizetése 120%-on és az adómentesség elvesztése, azaz a hozamok leadózása egyéb jövedelemként |
| Számlanyitás adóévétől számított 10. adóévtől | Adómentesség és az adó-visszatérítés megtartható | Az adóvisszatérítés visszafizetése 120%-on és az adómentesség elvesztése, azaz a hozamok leadózása egyéb jövedelemként |
A 2013. január 1-jét megelőzően nyitott Takarék Nyugdíj-előtakarékossági Számlára továbbra is a nyitáskor érvényben lévő törvényi előírások az irányadóak. Tehát ezen számlák esetében a nyugdíjszolgáltatás adómentességéhez elegendő, ha a számlanyitás a nyugdíjszolgáltatás adóévét megelőző 3. adóévben történt.
A NYESZ számlához kapcsolódó adó-visszatérítés mértéke 20%, igénybevétele pedig egy ún. nyugdíj-előtakarékossági nyilatkozat kitöltésével lehetséges.
Az előtakarékoskodó halála esetén a NYESZ számla egyenlegének összege örökölhető.
A NYESZ számla legjellemzőbb tulajdonságai:
- A NYESZ számla két részből, egy nyugdíj pénzszámlából, illetve egy nyugdíj értékpapírszámlából áll. A két számlatípus kizárólag egyszerre nyitható és egyszerre mondható fel.
- NYESZ számlát az a magánszemély nyithat, aki a számlanyitással egyidejűleg legalább 5.000 Ft befizetést teljesít a számlára.
- Nyugdíjas ügyfeleink is köthetnek NYESZ számlaszerződést, azonban kizárólag a számlanyitás adóévét követő tizedik adóévben vagy azt követően minősül a számláról történő kifizetés nyugdíjszolgáltatásnak.
- A NYESZ számla kizárólag forintban vezethető, az azon nyilvántartott pénzeszközök, értékpapírok fedezetként nem ajánlhatók fel, óvadék tárgyát nem képezhetik.
- Fontos, hogy a NYESZ számlához kapcsolódó kedvezmények 2006. szeptember 1-jétől kizárólag a „NYESZ-R” megjelölésű Nyugdíj-előtakarékossági Számlára vonatkoznak. Az MBH Befektetési Bank Ügyfelei számára kizárólag „NYESZ-R” megjelölésű számlát vezet.
Kiknek ajánljuk a Takarék NYESZ számlát?
A NYESZ számla termékünket minden olyan belföldi és külföldi, de belföldiként adózó magánszemélynek ajánljuk:
- aki időben szeretné biztosítani magának a nyugodt nyugdíjas éveket, és fontos számára, hogy saját maga döntsön megtakarításának összetételéről,
- akinek számít, hogy befektetett megtakarításai kamat- és ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelemadó mentesen gyarapodjanak,
- aki igényt tart a nyugdíj-előtakarékossági befizetések összege után járó adó-visszatérítés évenkénti összegére, amely tovább növeli befektetéseinek hozamát,
- aki a tőkepiacon elérhető befektetések magas, kiemelkedő hozamlehetőségét szeretné kihasználni,
- aki nyugdíjasként a tőkepiacon szeretné befektetni megtakarított pénzét, és kész 10 adóévet várni annak érdekében, hogy befektetése hozamához kamat- és ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelemadó mentesen jusson hozzá.
